¿Son los Acuerdos por Lesiones Personales un Artículo Imponible?

Publicado en Blog on Sábado, Abril 4, 2022

Seamos honestos: la declaración de impuestos es un proceso engorroso para la persona promedio. Llenar innumerables casillas y espacios en blanco debería ser suficiente agravación del papeleo para todo el año. Supongamos que, sin tener la culpa, se produce un accidente automovilístico y lesiones, lo que trae consigo una avalancha de papeleo aún más confuso, desde facturas médicas hasta compañías de seguros y, en última instancia, acuerdos. Puede sentirse un poco difícil de manejar. 

Afortunadamente, un buen abogado puede ayudar a descubrir las trampas y la burocracia intencionalmente desconcertantes relacionadas con accidentes y lesiones. Pero, ¿cómo afecta todo esto a los impuestos?

Las pautas generales indican que muchas partes de los acuerdos por lesiones personales están libres de impuestos, pero los códigos fiscales de EE. UU. pueden ser complicados y, en ciertas circunstancias, una gran cantidad de los daños recibidos en un acuerdo pueden verse como ingresos imponibles.

Así como encontrar el abogado adecuado para negociar un reclamo, puede ser necesaria una visita a un contador o preparador de impuestos para obtener respuestas específicas basadas en los detalles de un acuerdo en particular.

¿Qué tipos de daños están sujetos a impuestos?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) describe las pautas para determinar los ingresos imponibles en el Código de Regulaciones Federales. En resumen, si un acuerdo incluye una compensación por una pérdida imponible, la compensación también está sujeta a impuestos.

Algunos ejemplos posibles de partes no sujetas a impuestos de un acuerdo incluyen:

• Daños a la Propiedad: La compensación por estos daños incluye los costos de reemplazar o reparar la propiedad que se rompió o destruyó durante un accidente. En general, esto no es una compensación imponible.
• Costos médicos: En la mayoría de las situaciones, los gastos asociados con la atención y el tratamiento médico o cualquier costo relacionado acumulado después de sufrir lesiones están cubiertos por la víctima. Debido a que estos costos salen de su bolsillo inicialmente, el reembolso de los costos generalmente no está sujeto a impuestos.
• Dolor y sufrimiento: La mayoría de las indemnizaciones por este tipo de daños se derivan de lesiones físicas sufridas en un accidente. Estos elementos de un acuerdo generalmente no son cuantificables según los códigos fiscales y, por lo tanto, no pueden gravarse.

Algunos aspectos de un acuerdo que pueden estar sujetos a impuestos incluyen:

• Sueldos Perdidos:: La compensación por la pérdida de ingresos se considera solo eso: ingresos. Los salarios normales que se tienen en cuenta en la indemnización por daños y perjuicios están regularmente sujetos a impuestos.
• Costos médicos: Sí, este mismo artículo se enumeró anteriormente como no sujeto a impuestos, pero la naturaleza misma de los impuestos puede complicarse. Pero la razón por la que aparece como libre de impuestos es simple: si los gastos acumulados debido a la atención médica se cancelaron como deducción de impuestos en el año anterior, pueden estar sujetos a impuestos después de recibir la compensación.
• Dolor y sufrimiento: Aquí vamos de nuevo, con este punto también incluido en la lista no gravada. Si alguien no resulta herido físicamente durante un accidente, pero se otorgan daños psicológicos y/o emocionales en un acuerdo, esta compensación puede estar sujeta a impuestos.

Bien, pero ¿qué pasa con los daños punitivos?

La compensación por daños punitivos es más que un simple acuerdo destinado a compensar a la víctima por sus pérdidas. Los daños punitivos están destinados a castigar el comportamiento negligente del acusado y/o las acciones intencionales dañinas o imprudentes.

Los daños punitivos pueden ser otorgados por un juez o jurado, y pueden ser significativos en casos relacionados con lesiones personales y/o una muerte injusta.

El IRS considera que la mayoría de los daños punitivos están sujetos a impuestos según las leyes fiscales federales. Se sabe que estos daños colocan a los contribuyentes en tramos impositivos más altos, pero los preparadores de impuestos y los contadores pueden ayudar a encontrar formas de evitar este tipo de problemas.

Cuándo pagar o no pagar, esa es la cuestión

Cada año, la mayoría de los trabajadores estadounidenses reciben el Formulario W-2: Declaración de salarios e impuestos, más conocido simplemente como W-2. Esta declaración informa los ingresos de un trabajador y los impuestos federales y estatales pagados el año anterior.

El año siguiente a un liquidación de lesiones personales, la compañía de seguros u otra entidad que pagó la liquidación debe enviar una Formulario 1099 al beneficiario de la compensación y al IRS. Este formulario informa la compensación pagada por acuerdos y juicios, y si los fondos estaban sujetos a impuestos.

Al declarar impuestos, este formulario debe incluirse como ingreso. Aquí es cuando se hace la determinación con respecto a los impuestos adicionales como Medicare y el Seguro Social. Un empleador generalmente retiene estos impuestos, pero cuando alguien pierde tiempo en el trabajo debido a un accidente, los acuerdos por daños y perjuicios por salarios perdidos no eliminan automáticamente los impuestos. Esto deja al destinatario de los daños responsable de ese pago.

¿Impuestos? Probablemente no, pero el acuerdo o veredicto debe ocurrir primero

Llegar al punto de determinar la compensación sujeta a impuestos en un acuerdo es la conclusión de lo que puede ser un proceso largo. El comienzo de este proceso comienza con daños a la propiedad y lesiones. A esto le sigue el reajuste de vidas, la recuperación, el volver a armar las cosas. Aquí es donde un abogado experto en lesiones personales puede ayudar.

Un buen abogado guía a sus clientes a través del complejo laberinto del proceso de reclamación de seguros. Litigar este proceso debe manejarse con fuerza y ​​​​estratégicamente y puede incluir:

• Presentación de reclamos iniciales
• Investigando las circunstancias del accidente
• presentación de pruebas
• Negociando asentamientos 
• Representar a clientes ante un juez y un jurado en los juicios.

Un abogado de lesiones personales debe aceptar y ser accesible a los clientes, actuando como instructor, consultando y asesorando en cada paso de un caso, incluyendo:

• La consulta inicial 
• Recopilación de pruebas
• La fuerza de la evidencia y/o la fuerza del caso 
• Las opciones para recuperando la compensación
• La gama de daños y opciones de liquidación
• Decisiones relativas a ir a juicio
• Determinar qué daños estarán sujetos a impuestos
• Negociación y estructuración de acuerdos para evitar facturas de impuestos excesivas

Plazos de presentación demandas por lesiones personales puede ser diferente de un estado a otro. De acuerdo con la código Civil, Louisiana tiene una restricción de tiempo de un año. Comenzar una demanda puede ser desalentador sin un abogado debido a la jerga legal y las acciones que se deben completar solo para comenzar. Dudar no es una buena opción.

Si necesita un abogado de lesiones personales en el que pueda confiar, comuníquese con Law Office of John W. Redmann, LLC llamando al 1-504-500-5000 o aquí para una consulta gratuita de su caso.